根据湖南省财政厅《关于编制2023年省级部门预算的通知》（湘财预【2022】142号）精神和学校第八届党委会第49次会议审定的《2023年财务预算编制工作方案》有关要求，为认真做好2023年度财务预算编制工作，现将有关事项通知如下：
一、编报原则
学校2023年度财务预算编制坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的总原则。
（一）量入为出，收支平衡，突出重点。预算编制坚持以收定支、量力而行，不编制赤字预算。收入预算要全面真实、积极稳妥；支出预算要统筹兼顾、保障刚性支出，按轻重缓急合理安排项目支出；突出重点，着力支持“一流”本科专业建设、西园学生公寓建设等项目支出。
（二）全口径预算，统筹安排支出。学校依法依规将取得的所有收入（包括财政拨款收入、财政专户管理资金收入和单位资金收入）纳入学校预算管理，未列入预算的收入不得安排支出。各部门要全面梳理收入来源，按照上级政策要求，全额上报收入预算，按照“收入一个袋子，预算一个盘子，支出一个口子”的原则，统筹各类收入，统一安排支出。
（三）弘扬艰苦奋斗精神，继续落实过“紧日子”要求。按照省财政厅、教育厅要求，结合学校实际情况，把过“紧日子”要求作为长期坚持的原则，勤俭办学。各部门要从紧编制预算，从严控制“三公”等行政办公经费，压减非刚性、非重点和低效无效支出，精准保障刚性支出、重点支出，建设节约型校园。
（四）推进项目库建设，强化绩效管理。按照“先定项目再定预算”的要求，各部门提前开展项目可行性研究论证、评审等前期工作，做好项目储备。学校根据实际财力情况，按轻重缓急优先次序围绕项目库编制项目(专项)支出预算。项目(专项)支出严格绩效目标管理，开展事前绩效评估,提升绩效目标和指标的科学性、规范性、客观性，突出项目核心产出效果，合理设定绩效指标值。
（五）加强专项资金管理，提高资金使用效益。加强对各类专项资金的统筹预算管理，结合学校发展规划和重点工作，将校内有关支出在财政专项项目中统筹安排；各类后补助、奖补性质的专项要先定政策再安排资金，不得重复安排。
二、具体要求
（一）基础信息数据
学校各部门全面梳理并掌握本部门管理的人员、资产等基础信息，准确报送基础信息数据。其中：①人事处负责填报各部门在职职工人数和离退休人数；②教务处负责填报在校在学学生人数、专业数等；③研究生院负责填报在校在学博士、硕士学生人数；④党委组织部负责填报各部门职工职务信息和党员人数；⑤国有资产管理处、后勤管理处、资产管理公司负责填报学校房屋门面等资产信息。
（二）收入预算
学校所有收入纳入年度预算，收入预算都须按要求填报《2023年度部门收入预算申报表》（附件1）。其中：①财政经常性拨款收入、非税收入(学费、住宿费)等可统筹分配收入由计财处负责申报；②科研收入由科技处和社科处负责申报；③对外服务性收入由各部门根据实际情况进行申报；④国有资产（门面）租金收入由资产经营管理公司申报；⑤后勤经营收支由后勤管理处申报。
（三）基本支出预算
1.人员经费：人事处严格按照既定政策和标准负责编制全校的基本工资、绩效工资（含课时费、各类奖励等）、社会保障缴费、住房公积金、津贴补贴、离退休工资福利、对个人和家庭补助等人员经费预算，其中继教学院、后勤管理处、资产管理公司人员经费单列。要结合往年实际开支情况合理预计年中零星增人、离休干部医疗费、抚恤金等事项，为年度执行留有余地。
2.公用经费：一是校部公用经费由职能部门根据年度计划和往年执行情况合理申报；二是各部门的基本运行经费由计财处根据定额标准和往年执行情况进行测算，各部门在预算额度内合理分配并申报预算；三是各部门的基本业务费在2022年预算额度的基础上，坚持厉行节约的要求，从紧编制预算。四是从严从紧管理“三公”经费，大力精简会议、差旅、调研、晚会、论坛、庆典等公务活动，努力节约日常经费开支。
（四）项目支出预算
1.项目库申报：各部门申报项目（专项）支出时结合学校事业发展规划、年度工作计划和部门实际情况，按要求填写《项目库项目申报书》（附件2），做好项目论证、评审、立项等前期工作，将具备实施条件的项目作为储备项目，纳入部门项目库管理。纳入部门项目库管理的项目按照轻重缓急、项目成熟度排序形成《项目库项目排序表》（附件3），再根据《归口管理项目库分类表》（附件4）报送归口管理部门，归口管理部门对项目负责审核后，按照“突出重点、轻重缓急”的原则进行汇总排序形成归口管理的《项目库项目排序表》，经部门负责人及分管校领导审核通过后提交计财处。
2.项目安排及预算：2023年度所有项目（专项）支出安排预算按照“先定项目再定预算”的要求编制，全部从项目库中选取，学校将按总额控制，依据当年财力、绩效目标等因素，报学校党委会审定，统筹安排项目及预算。加强项目管理，强化资金使用效益。加强专项资金的内控，进一步落实计财处的经费主管主责职能。计财处负责项目资金的计划和使用监控，职能部门严格按照资金计划组织项目实施。
（五）绩效目标管理
各部门要落实绩效目标管理，必须填报年度部门和项目预期绩效目标，科学设立绩效目标和指标体系，编制绩效指标应该指向明确、合理可行、细化量化，合理客观的反映预算支出的产出和效益。绩效目标内容不细化、指标不完善的，归口管理部门和计财处不予受理。
（六）资产配置预算
各部门单位要结合履职需要、存量资产状况和实际财力，按照勤俭节约的原则配置资产，新增固定资产（使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产）须填报《2023年度新增资产申报表》（附件5），并报国有资产管理处。
（七）学校集中采购预算
各部门申报预算时，需采购且采购金额达到学校集中限额标准的须填报《2023年度学校集中采购预算表》（附件6），并报政府采购与招投标管理中心。
学校集中采购限额标准如下：
（1）采购的货物、服务预算总金额达到3万元及以上。
（2）采购的工程预算总金额达到10万元及以上。
（3）采购项目的经费来源是单位自筹（创收），货物、服务及工程预算金额达到20万元及以上。
三、编制程序和时间安排
学校按照“二上二下”的程序，采取上下结合、归口管理、分级编制、逐级汇总的方法编制。
1.“一上”阶段（2022年11月30日前），完成收入和基本支出（公用经费）预算测算，各部门编制项目（专项）支出预算并按要求填写《项目库项目申报书》报送归口管理部门，由归口管理部门进行项目排序后统一报送计财处。
2.“一下”阶段（2023年1月上旬），计财处对各部门报送的“一上”预算进行审核、汇总，结合财力状况和2022年项目执行情况，形成预算草案报学校审核后，下达“一下”预算控制数。
3.“二上”阶段（2023年1月中旬-3月上旬），各部门根据“一下”预算控制数报送单位预算和绩效目标，计财处汇总形成学校年度预算方案，提请学校财经领导小组审查、教职工代表大会审议、学校党委会审定。
4.“二下”阶段（2023年3月31日前），按照《中南林业科技大学预算管理办法》（试行）的规定，计财处在学校教职工代表大会审议和学校党委会审定后20日内下达预算。
四、其他
各部门、单位要高度重视预算编制工作，提前谋划，认真部署，需指定专人编制预算，并做好与相关业务部门工作衔接。归口管理部门应主动承担其归口管理业务的预算编制及职责，要加强对预算编制工作业务指导与服务。
“一上”预算申报：各部门编制项目（专项）支出预算，并报送《项目库项目申报书》、资产配置预算、学校集中采购预算。
“二上”预算申报：各部门登录学校计财处“智慧财务管理平台”（http://cwcx.csuft.edu.cn/AC）填报。
联系人：罗敏、曾庆美、谭璐 电话：85623186
附件：1.2023年度部门收入预算申报表
2.项目库项目申报书
3.项目库项目排序表
4.归口管理项目库分类表
5.2023年度新增资产申报表
6.2023年度学校集中采购预算表
计划财务处
2022年10月27日